OP按揭银行
财务报表公告
证券交易所发布2025年2月6日10.00 EET
OP抵押银行：2024年1月1日至12月31日的财务报表公告
OP抵押银行（OP MB）是OP金融集团的担保债券发行实体。与OP Corporate Bank plc一起，它的作用是为OP Financial Group从货币和资本市场筹集资金。
财务状况
广告截至2024年12月31日，OP MB的中介贷款和贷款组合总计为14,800亿欧元(16,988)*。截至12月底，OP MB发行的债券总额为148亿欧元（合14915美元）。
根据芬兰抵押信贷银行和担保债券法案（151/2022），OP MB在2022年7月8日之后的担保债券将根据欧洲中期担保债券（溢价）计划（EMTCB）发行。在新担保债券发行之日，通过中间贷款流程，将抵押品从成员合作银行的资产负债表中添加到EMTCB担保池中。
今年1月，OP MB在国际资本市场发行了今年首只资产担保债券。价值10亿欧元的固定利率担保债券期限为7年零6个月。债券收益全部以中介贷款的形式中介给63家OP合作银行。
今年3月，欧洲央行于2017年3月发行的价值10亿欧元的固定利率担保债券到期。与此同时，OP合作银行与问题债券相关的10亿欧元中间贷款到期。
广告10月，OP MB在国际资本市场发行了今年第二支资产担保债券。价值10亿欧元的固定利率担保债券期限为5年。债券收益全部以中介贷款的形式中介给48家OP合作银行。
发行条款可在op.fi网站债务投资者：https://www.op.fi/en/op-financial-group/debt-investors/issuers/op-mortgage-bank/emtcb-debt-programme-documentation下查阅
去年11月，OP MB向85家OP合作银行出售了名义价值18.25亿欧元的贷款组合。资本损失790万欧元在其他经营费用中确认，同时，500万欧元的收入在净利息收入中确认，其中770万欧元来自对冲会计项目的平仓收入和270万欧元来自贷款EIR摊销的平仓费用。此外，450万欧元被确认为出售贷款的预期信贷损失。对营业利润的净影响为170万欧元。此前，OP MB从OP合作银行购买贷款作为债券的抵押品。目前，OP MB采用中介贷款模式，将贷款直接标记为OP合作银行资产负债表上债券的抵押品。
此外，欧银于2012年11月发行的价值1.15亿欧元的固定利率注册债券（Namensschuldverschreibung）已于11月到期。此外，OP MB于2014年11月发行的10亿欧元固定利率担保债券已于11月到期，OP合作银行的10亿欧元债券相关中介贷款也已到期。
广告截至12月底，92家OP合作银行从OP MB获得的中间贷款总额为148亿欧元（1.48亿美元）。
OP MB资产负债表上与贷款相关的应收款项减值损失总计250万欧元（-0.3）。在出售贷款组合后，损失津贴为6亿欧元（260美元）。
营业利润为440万欧元。在整个报告期内，公司的财务状况保持稳定。
*括号内为2023年的比较值。对于损益表和其他汇总数据，以2023年1月至12月的数据作为比较。为资产负债表和其他横截面最后的数字，上一财政年度结束时（2023年12月31日）的数字作为比较。
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向公众发行的债券的抵押
根据《抵押信贷银行和担保债券法》（151/2022），在EMTCB计划下发行的欧洲担保债券（溢价）价值250亿欧元，于2022年10月11日成立，总额为62.5亿欧元。截至2024年12月31日，担保池包括总额为68.82亿欧元的贷款作为抵押品。过度抵押超过了法案（151/2022）规定的最低要求。
根据《抵押信贷银行法》（Laki kinnitysluottopankkitoiminasta, 688/2010）， 2010年11月12日，根据欧元中期担保票据计划发行的担保债券价值200亿欧元，总额为85.5亿欧元。截至2024年12月31日，担保池包括作为抵押品的贷款总额为94.51亿欧元。过度担保超过了法案（688/2010）规定的最低要求。
广告资本充足率
截至2024年12月31日，OP MB的普通股一级股本（CET1）比率为797.0%（41.8）。将贷款组合出售给OP合作银行，从而降低了信贷风险的资本要求，从而提高了这一比率。最低的英语一级资本要求是4.5%，资本保存缓冲要求是2.5%。最低总资本要求是8%（或10.5%，增加了资本保存缓冲）。OP MB的CET1资本完全覆盖了其资本要求，这在实践中意味着其CET1资本要求为10.5%。估计的利润分配已从报告期间的收益中扣除。
OP MB使用标准化方法（SA）来衡量其信用风险的资本充足率要求。标准化方法还用于衡量操作风险的资本要求。
OP MB隶属于OP金融集团。作为该集团的一部分，OP MB由欧洲中央银行监督。OP Financial Group根据《存款银行合并法》在其财务报表公告、中期和半年度财务报告中提供资本充足率信息。OP Financial Group也发布第三支柱的披露信息。
广告自有资金和资本充足
比率
根据适用于处置信贷机构和投资公司的监管规定，处置机构有权干预银行发行的投资产品的条款和条件，从而影响投资者的地位。位于布鲁塞尔的欧盟单一决议委员会（SRB）是OP金融集团的决议机构。SRB已经确认了OP金融集团的解决策略，其中解决措施将侧重于OP合并和在解决方案的情况下将形成的新OP企业银行。根据决议策略，OP Mortgage Bank将作为新的OP Corporate Bank的子公司继续运营。
国储局为OP MB设定了自有资金和合格负债的最低要求（MREL）。从2024年5月起，MREL占总风险敞口的16%，占总风险敞口的18.5%（包括综合缓冲要求），占杠杆率敞口的6%。该规定于2024年5月15日生效。要求包括2.5%的综合缓冲要求（CBR）。
OP MB对MREL要求的缓冲为3.56亿欧元。缓冲只包括自己的资金。OP MB显然超过了MREL要求。OP MB的MREL比率为总风险暴露量的797%。
合并的连带责任
根据《存款银行合并法》（599/2010），合作银行的合并包括该组织的中央合作社（OP合作社）、中央合作社的成员信贷机构和属于其合并集团的公司，以及信贷和金融机构和服务公司，其中上述机构合计拥有总投票权的一半以上。这种合并是在合并的基础上进行监督的。截至2024年12月31日，OP合作社的成员信贷机构包括93家OP合作银行，OP企业银行plc， OP抵押银行和OP零售客户plc。
中央合作社负责向其成员信贷机构发出有关其内部控制和风险管理、确保流动性和资本充足的程序以及在编制合并合并财务报表时遵守统一会计政策的指示。
作为《存款银行合并法》所指的一项支持措施，中央合作社有责任向其任何成员信贷机构支付必要的金额，以防止该信贷机构被清算。中央合作社还对成员信用机构不能使用其资产偿还的债务承担责任。
各成员银行有义务将中央合作社已支付的款额的一定比例支付给另一成员银行作为支持措施，或支付给该成员银行的债权人以支付其未从该成员银行收到的逾期款项。此外，如果中央合作社违约，根据《合作社法》，成员银行对中央合作社的债务负有无限的再融资责任。
各成员银行对中央合作社代表其成员银行向债权人支付的金额的责任，按其上次采用的资产负债表的比例在各成员银行之间分摊。OP金融集团旗下保险公司不属于连带责任范围。
根据当时有效的《抵押信贷银行法》（688/2010）第25条，在2022年7月8日之前发行的担保债券的债权人有权在其他债权之前，根据债券的条款和条件，在整个债券期限内，从作为抵押品的资金中获得付款，而OP MB的清算或破产不会阻止这一点。类似的同等优先权也适用于在债券登记册中登记的衍生品合同，以及本法第26条第4款所述的边际贷款便利。对于在2022年7月8日之前发行并包含在担保债券抵押品总额中的抵押贷款，担保债券持有人的支付权优先权限于贷款金额，就住房贷款而言，相当于作为贷款担保的股票或财产价值的70%，并在发行人清算或破产时登记在债券登记册中。
根据于2022年7月8日生效的《抵押信贷银行和担保债券法》（151/2022）第20条，2022年7月8日之后发行的债券的债权人，包括相关的管理和清算成本，有权在OP MB的其他债权人或OP合作银行（作为中介贷款的债务人）之前，从担保池中包含的抵押品中获得付款。类似的优先权也适用于与担保债券有关的衍生品合约的债权人，包括相关的管理和清算成本。抵押物和任何替代资产的利息和收益，属于上述优先权的范围。《抵押信贷银行和担保债券法》第44条第3款包括关于担保池流动性支持的债权人优先要求权的规定。根据上述分段，债权人有权在基于担保债券的本金和利息的索赔，以及基于与担保债券相关的衍生品合同的义务，以及管理和清算成本之后，收到针对担保池中包含的资金的付款。
可持续发展与企业责任
自2024年报告年度起，欧普金融集团按照欧盟企业可持续发展报告指令（CSRD）下的欧洲可持续发展报告标准（ESRS）报告其可持续发展和企业责任。OP金融集团董事会报告和财务报表2024（包括CSRD报告）将于2025年3月发布。
负责任的经营是OP金融集团的战略重点之一。OP金融集团的可持续发展计划指导集团的行动，并围绕三个主题建立：气候与环境，人与社区，公司治理。欲了解更多有关可持续发展计划的信息，请访问www.op.fi/en/op-financial-group/corporate-social-responsibility/corporate-social-responsibility-programme
在OP金融集团，可持续发展和企业责任受到一系列原则和政策的指导。OP金融集团不仅致力于遵守所有适用的法律法规，而且还致力于遵守一些国际倡议。集团致力于在人权、劳工权利、环境和反腐败领域遵守联合国全球契约倡议的十项原则。OP金融集团是联合国环境规划署金融倡议（UNEP FI）下负责任银行原则的创始签署国之一。此外，OP金融集团致力于遵守联合国负责任投资原则和联合国可持续保险原则。
OP金融集团的生物多样性路线图包括促进生物多样性的措施。OP金融集团的目标是到2030年实现其自然积极发展。“自然积极”意味着OP金融集团的运营将对自然产生净积极影响（NPI）。
OP金融集团已起草了一份人权声明和人权政策。本集团尊重所有公认的人权。《人权声明》包括OP金融集团为自身及其价值链中的参与者设定的要求和期望。OP金融集团承诺，如果其业务对人权产生不利影响，将采取补救措施。
2024年3月，OP MB发布了一份绿色担保债券报告，报告了芬兰于2021年3月和2022年4月发行的首批绿色担保债券的分配和影响。在OP MB的绿色担保债券框架下，债券收益已被分配给以节能住宅建筑为抵押品的抵押贷款。
到2023年，分配给绿色担保债券的环境影响是每年避免59,000兆瓦时的能源使用，每年避免8,800吨二氧化碳当量排放。
人员
在本报告所述期间结束时，该处有6名雇员。OP MB一直在将其业务数字化，并从OP Cooperative及其子公司购买所有关键支持服务，从而减少了对自身人员的需求。
管理机构成员
董事会的组成如下：
OP零售客户有限公司
OP公司银行有限公司
风险预测
OP MB拥有雄厚的资本基础、资本缓冲和风险承受能力。
OP MB最重要的风险与抵押品的质量以及资产负债表上的结构性流动性和利率风险有关，这些风险已在银行风险政策中设定了限制。使用的主要信用风险指标表明，OP MB的信用风险敞口是稳定的。欧洲央行利用利率掉期来对冲利率风险。利率互换已被用于将住房贷款利息、中介贷款利息和已发行债券利息互换为相同的基准利率。OP MB已完成所有衍生品合约的套期保值目的，使用OP Corporate Bank plc作为其交易对手的公允价值套期保值。澳宝银行的利息风险敞口在可控范围内，并已控制在既定限额内。
OP金融集团的流动性缓冲由OP企业银行集中管理，因此OP MB可以利用。在报告期末，OP金融集团的流动性覆盖率（LCR）为193%，净稳定融资比率（NSFR）为129%。作为公司内部资本充足率评估过程（ICAAP）的一部分，OP MB每天监测其现金流量，以确保资金流动性和结构性资金风险。
在分析OP MB的风险暴露时，应始终考虑OP金融集团的风险暴露，这是基于其所有成员信贷机构的连带责任。各成员信用机构对彼此的债务承担连带责任。所有成员银行必须参与《存款银行合并法》所述的支持措施，以支持彼此的资本充足率。
OP金融集团分析商业环境作为其持续的风险评估活动和战略过程的一部分。OP金融集团战略背后的大趋势和世界观反映了影响集团及其客户日常活动、状况和未来的驱动力。目前影响商业环境的因素包括气候、生物多样性丧失、科技创新、两极分化、人口和地缘政治。充分考虑外部商业环境因素，从而了解其对客户未来成功的影响。OP金融集团提供建议并制定业务决策，以促进其所有者-客户和运营区域的可持续财务成功，安全和福祉，同时长期管理集团的风险状况。为客户提供建议，基于风险的服务规模，合同生命周期管理，决策，管理和报告基于正确和全面的信息。
前景
芬兰经济在2024年出现萎缩。然而，随着时间的推移，经济开始复苏，初步数据显示，下半年的GDP与2023年同期相比有所增长。较低的通货膨胀率和较低的利率为经济继续复苏提供了基础。与经济前景相关的风险仍高于通常水平。地缘政治危机升级或贸易壁垒上升可能影响资本市场和经济环境。
OP MB的资本充足率预计将保持强劲，其风险敞口有利。这使得将来能够发行担保债券。
2024年财务报告时间表
OP按揭银行
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